Hotararea 405/16.10.2015 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale în Municipiul Timisoara pentru anul 2016

Cod FO 53-01,ver.2 1

R E F E R A T privind stabilirea impozitelor si taxelor locale pentru anul 2016

in Municipiul Timisoara

In baza prevederilor Legii nr.571/2003 actualizata privind codul fiscal, prin HCLMT nr.237/ 26.05.2015 au fost stabilite impozitele si taxele locale in Municipiul Timisoara pentru anul 2016. La data de 10.09.2015, a fost publicata in Monitorul Oficial nr.688/10.09.2015 Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal. Conform art.502 alin.1 pct.1 din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal: "(1) La data intrării în vigoare a prezentului cod se abrogă: 1. Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 927 din 23 decembrie 2003, cu modificările şi completările ulterioare;", Avand in vedere ca, in conformitate cu prevederile art.495 lit.f din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal: "Consiliile locale adoptă hotărâri privind nivelurile impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2016, în termen de 60 de zile de la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I, a prezentului cod", se impune revocarea HCLMT nr.237/26.05.2015 privind impozitele si taxele locale in Municipiul Timisoara pentru anul 2016 si adoptarea unei noi hotarari in acest sens, in concordanta cu prevederile Legii nr.227/2015. In baza prevederilor Legii nr. 227/2015, consiliul local are competenta sa stabilească: nivelul impozitelor şi taxelor locale, când acestea se determină pe bază de cotă procentuală si cand prin lege sunt stabilite limitele minime si maxime; cuantumul impozitelor si taxelor locale prevăzute în sumă fixă; stabilirea nivelului bonificaţiei de până la 10% conform prevederilor art. 462 alin. 2, art. 467 alin. 2, si art. 472 alin. 2 din Legea nr.227/2015; scutiri/reduceri de la plata impozitelor si taxelor locale si a taxelor pentru eliberarea certificatelor, avizelor si autorizatiilor, in cazurile expres prevazute de lege in acest sens; alte taxe locale; taxe speciale; majorarea impozitelor si taxelor locale conform art. 489 din Codul fiscal; alte taxe locale.

Nivelurile impozitelor/taxelor locale stabilite in sume fixe sunt prevazute in Anexa nr.1. Procedura de acordare a scutirii la plata impozitului pentru clădirile la care proprietarii au

executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenţie pentru creşterea performanţei energetice, pe baza procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor , întocmit în condiţiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenţie recomandate de către auditorul energetic în certificatul de

R O M Â N I A Judetul Timis

Municipiul Timisoara Directia Fiscala a Municipiului Timisoara

Timisoara, B-dul M.Eminescu nr.2B, C.I.F. 21666630, tel.408100, fax.0256-408191, www.dfmt.ro

Nr. IF2015- ______________/_____.09.2015 APROBAT

PRIMAR NICOLAE ROBU

Cod FO 53-01,ver.2 2

performanţă energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările şi completările ulterioare, este prevazuta in Anexa nr.2.

Procedura de acordare a scutirii/reducerii, dupa caz, de la plata impozitului/taxei pe cladiri si a impozitului/taxei pe teren, in baza art.456 alin.2 lit.k si a art.464 alin.2 lit.j din Legea nr.227/2015, este prevazuta in Anexa nr.3.

Taxele speciale instituite şi cuantumul acestora, sunt prevăzute în Anexa nr.4. Referitor la taxele speciale, aratam ca, pentru funcţionarea unor servicii publice locale create

în interesul persoanelor fizice şi juridice, precum si pentru promovarea turistica a localitatii, consiliile locale pot adopta taxe speciale, in conformitate cu prevederile art.484 din Legea nr.227/2015 privind codul fiscal. Domeniile în care consiliile locale pot adopta taxe speciale pentru serviciile publice locale, precum şi cuantumul acestora se stabilesc în conformitate cu prevederile Legii nr.273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificarile si completarile ulterioare. Taxele speciale se încasează numai de la persoanele fizice şi juridice care beneficiază de serviciile oferite de instituţia/ serviciul public de interes local, potrivit regulamentului de organizare şi funcţionare a acesteia/acestuia, sau de la cele care sunt obligate, potrivit legii, să efectueze prestaţii ce intră în sfera de activitate a acestui tip de serviciu.

Potrivit art.30 alin.1 si alin.2 din Legea nr.273/2006 privind finantele publice locale, pentru functionarea unor servicii publice locale, create în interesul persoanelor fizice si juridice, consiliile locale aproba taxe speciale, al căror cuantum se stabileşte anual.

Taxele speciale aplicabile in anul 2016 sunt prevazute in Anexa 4 la hotararea consiliului local al Municipiului Timisoara privind impozitele si taxele locale in anul 2016.

In ceea ce priveste taxa de salubrizare (taxa speciala), se precizeaza ca, in conformitate cu prevederile art.26 alin.1 din Legea nr.101/2006 a serviciului de salubrizare a localităţilor, republicată şi modificată, pentru asigurarea finanţării serviciului de salubrizare, utilizatorii achită contravaloarea serviciului de salubrizare prin: a) tarife, în cazul prestaţiilor de care beneficiază individual, pe bază de contract de prestare a serviciului de salubrizare;

b) taxe speciale, în cazul prestaţiilor efectuate în beneficiul întregii comunităţi locale; c) taxe speciale, în cazul prestaţiilor de care beneficiază individual fără contract.

Potrivit alin.3 al articolului mai sus menţionat, autorităţile administraţiei publice locale au obligaţia să instituie taxe speciale, conform prevederilor alin.1 lit.c), şi să deconteze lunar operatorilor, direct din bugetul local, contravaloarea prestaţiei efectuate la utilizatorii fără contract. Conform art.6 alin.1 lit.k) din legea mai sus menţionată autorităţile deliberative ale unităţilor administrativ teritoriale au competenţe exclusive în ceea ce priveşte înfiinţarea, organizarea, gestionarea, coordonarea şi atribuirea serviciului de salubrizare a localităţilor având atribuţii în stabilirea taxelor speciale şi aprobarea tarifelor pentru servicii de salubrizare, cu respectarea reglementărilor în vigoare. La art.16 alin.2 din Ordinul Preşedintelui A.N.R.S.C nr.82/9.03.2015 privind aprobarea Regulamentului –cadru al serviciului de salubrizare a localităţilor, intrat în vigoare la data de 24.03.2015, se prevede că autoritatea deliberativă a administraţiei publice locale aprobă/instituie tarife/taxe de salubrizare pentru constituirea fondurilor necesare finanţării activităţii.

Modul de organizare şi funcţionare a serviciului de salubrizare este stabilit în Regulamentul Serviciului de Salubrizare al Municipiului Timişoara aprobat prin Hotărârea Consiliului Local nr.453 din 18.12.2007 cu modificările şi completările ulterioare.

Cod FO 53-01,ver.2 3

Operatorul S.C. Retim Ecologic Service S.A are exclusivitatea prestării serviciului de salubrizare pentru toţi utilizatorii din raza administrativ-teritorială a Municipiului Timişoara pentru care are contract de delegare a gestiunii încheiat cu Consiliul Local al Municipiului Timişoara. Persoanele fizice şi juridice care nu sunt în relaţii contractuale cu operatorul de servicii publice de salubrizare şi produc la rândul lor deşeuri, similar cu cei care au contractat aceste servicii, beneficiază de aceleaşi servicii de care beneficiază şi acele persoanele care au încheiate contracte pentru aceste servicii, în sensul că deşeurile pe care le generează aceste persoane sunt colectate şi transportate în vederea eliminării la depozitul Ghizela, situaţie faţă de care se impune instituirea taxei speciale de salubrizare.

Beneficiarii serviciului de salubrizare pentru care se instituie taxa specială de salubrizare sunt: a) persoanele fizice cu domiciliul sau reşedinţa în Municipiul Timişoara care nu au încheiat

contract de prestări servicii cu operatorul de servicii publice de salubrizare; b) persoanele juridice cu sediul sau punct de lucru în Municipiul Timisoara care nu au încheiat

contract de prestări servicii cu operatorul de servicii publice de salubrizare; c) persoanele fizice şi persoanele juridice ale căror contracte au fost denunţate în mod

unilateral de către operatorul de servicii publice de salubrizare, pentru neachitarea contravalorii serviciilor prestate în termen de 30 de zile calendaristice de la data expirării termenului de plată, prevăzut în contract;

d) chiriaşii imobilelor aflate în proprietatea statului, a Municipiului Timişoara sau proprietate privată, care beneficiaza de serviciul de salubrizare şi care nu au încheiate contracte cu operatorul de servicii publice de salubrizare sau a căror contracte au fost reziliate pentru neachitarea contravalorii serviciilor prestate în termen de 30 de zile calendaristice de la data expirării termenului de plată, prevăzut în contract;

e) persoanele fizice/juridice care ocupă imobile aflate în proprietatea statului, a Municipiului Timisoara sau proprietate privată, care beneficiază de serviciul de salubrizare si care nu au încheiate contracte cu operatorul de servicii publice de salubrizare sau a căror contracte au fost reziliate pentru necachitarea contravalorii serviciilor prestate în termen de 30 de zile calendaristice de la data expirării termenului de plată, prevăzut în contract.

Prin Hotărârea Consiliului Local al Municipiului Timişoara nr.64 din 13.02.2015 privind actualizarea tarifelor la contractul de delegare a gestiunii serviciilor publice de salubrizare a localităţilor prin concesiune nr.SC2006-15414/31.07.2006, tariful pentru colectare, transport, depozitare şi neutralizare deşeuri menajere de la populaţie cu pubelă în comodat este de 10,78 lei/pers./lună, iar pentru colectare, transpor, depozitare şi neutralizare deşeuri menajere şi asimilate de la instituţii şi agenţi economici este de 110,42 lei/mc. Taxa specială de salubrizare pentru persoanele fizice va fi egală cu tariful pentru o persoană aferent colectării, transportului, depozitării şi neutralizării deşeurilor menajere, iar pentru persoanele juridice va fi egală cu tariful aferent colectării, transportului, depozitării şi neutralizării deşeurilor menajer, majorat 10%.

Destinatia taxei speciale de salubrizare este acoperirea serviciilor prestate de către operator în baza documentelor justificative prezentate şi în limita sumei încasate, acoperirea costului colectării taxei.

Taxa specială de salubrizare va fi reglementata conform Regulamentului privind stabilirea şi aplicarea taxei speciale de salubrizare si se utilizeaza pentru plata serviciului de salubrizare prestat de operatorul autorizat, S.C. Retim Ecologic Service S.A., căruia i se va plăti prestaţia la nivelul tarifului aprobat prin contractul de concesiune SC2006-15414/31.07.2006, pentru anul în care este stabilită taxa, atât pentru persoanele fizice, cât şi pentru persoanele juridice.

Diferenta dintre taxa specială de salubrizare şi tariful prestatiei pe care îl percepe operatorul autorizat rămâne ca venit la bugetul local al Municipiului Timisoara, în vederea acoperirii cheltuielilor

Cod FO 53-01,ver.2 4

generate cu gestionarea taxei speciale de salubrizare (colectare de la beneficiarii serviciului de salubrizare, plata către operatorul de salubrizare şi altele asemenea).

Cuantumul taxei de salubrizare aferent colectării, transportului, depozitării şi neutralizării deşeurilor menajere, este în funcţie de: numărul de persoane din fiecare familie, respectiv numărul locatarilor existenţi la respectiva adresă; volumul de deşeuri generat/luna comunicat de către operatorul de servicii publice de salubrizare, în cazul persoanelor juridice.

Regulamentul privind stabilirea şi aplicarea taxei speciale de salubrizare este reglementat de Anexa nr.5.

In ceea ce priveste : taxa de eliberare a certificatului de existenta pentru certificarea existentei constructiilor fara autorizatie de construire si adeverintei pentru certificarea existentei / inexistentei autorizatiei de construire si taxa eliberare a certificatului de inexistenta pentru certificarea inexistentei constructiilor fara autorizatie de desfiintare si adeverintei pentru certificarea existentei/ inexistentei autorizatiei de desfiintare (taxe speciale), se constata ca, prin art.7 din Hotararea Consiliului Local al Municipiului Timisoara nr.197/15.04.2014 privind reglementarea procedurilor de inscriere/radiere a constructiilor realizate fara Autorizatie de Construire/Desfiintare si descrierea corecta a regimului de inaltime a constructiilor inscrise in cartea funciara, s-a instituit taxa de 0,5% pentru constructiile cu destinatia de locuinte sau anexe la locuinte si taxa de 1% pentru restul constructiilor, din valoarea impozabila a constructiei, stabilita pentru determinarea impozitului pe cladiri in conditiile art.251 din Legea nr.571/2003, comunicata de catre Directia Fiscala a Municipiului Timisoara, care sa reprezinte taxa care ar fi fost perceputa pentru emiterea Autorizatiei de construire a constructiei respective, actualizata la data eliberarii Certificatului de existenta a constructiei/Adeverintei. Prin art.9 din HCLMT nr.197/2014, s-a instituit taxa de 0,1% din valoarea impozabila a constructiei, stabilita pentru determinarea impozitului pe cladiri in conditiile art.251 din Legea nr.571/2003, comunicata de catre Directia Fiscala a Municipiului Timisoara, care sa reprezinte taxa care ar fi fost perceputa pentru emiterea Autorizatiei de construire a constructiei respective, actualizata la data eliberarii Certificatului de existenta a constructiei/Adeverintei. Conform art.10 din HCLMT nr.197/2014, taxa pentru emiterea adeverintei este echivalenta cu taxa de emitere a certificatului de existenta/inexistenta constructii. In vederea unei reglementari unitare a taxelor speciale, taxele reglementate prin HCLMT nr.197/2014 vor fi instituite prin hotararea privind impozitele si taxele locale si cuprinse in Anexa nr.4 la aceasta, sens in care se va revoca art.7, 9 si 10 din HCLMT 197/2014, insa restul prevederilor referitoare la metodologia si documentatia aferenta vor ramane in vigoare. Criteriile si conditiile de aplicare a majorarii impozitelor si taxelor locale in cazurile prevazute de art.489 alin.4 si 5 din Legea nr.227/2015 sunt prevazute in Anexa nr.6, Anexa nr.7 si Anexa nr.8. Avand in vedere cele prezentate mai sus,

PROPUNEM:

Emiterea hotararii de consiliu local privind stabilirea impozitelor şi taxelor locale pentru anul 2016, astfel:

1. Se stabilesc impozitele si taxele locale pentru anul 2016, după cum urmează:

(1) Pentru clădirile rezidenţiale şi clădirile-anexă, aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,1% asupra valorii impozabile a clădirii. (2) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea persoanelor fizice, impozitul pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 1% asupra valorii care poate fi: a) valoarea rezultată dintr-un raport de evaluare întocmit de un evaluator autorizat în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă;

Cod FO 53-01,ver.2 5

b) valoarea finală a lucrărilor de construcţii, în cazul clădirilor noi, construite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă; c) valoarea clădirilor care rezultă din actul prin care se transferă dreptul de proprietate, în cazul clădirilor dobândite în ultimii 5 ani anteriori anului de referinţă. (3) Pentru clădirile rezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 0,1 % asupra valorii impozabile a clădirii. (4) Pentru clădirile nerezidenţiale aflate în proprietatea sau deţinute de persoanele juridice, impozitul/taxa pe clădiri se calculează prin aplicarea cotei de 1% asupra valorii impozabile a clădirii. (5) Cota taxei pentru servicii de reclama şi publicitate este de 3%; (6) Cota de impozit in cazul impozitului pe spectacole este de: a) 2%, în cazul unui spectacol de teatru, de exemplu o piesă de teatru, balet, operă, operetă, concert filarmonic sau altă manifestare muzicală, prezentarea unui film la cinematograf, un spectacol de circ sau orice competiţie sportivă internă sau internaţională; b) 5% în cazul oricărei altei manifestări artistice decât cele enumerate la lit. a). (7) Nivelurile impozitelor/taxelor locale stabilite in sume fixe sunt prevazute in Anexa 1 la prezenta hotarare. 2. Pentru plata cu anticipaţie a impozitului pe clădiri, terenuri sau a impozitului asupra mijloacelor de transport, datorat pentru întregul an de către contribuabilii persoane fizice, până la data de 31 martie a anului respectiv, se acordă o bonificaţie de 10%.

3. Se acorda scutirea impozitului/taxei pe clădiri datorate pentru următoarele clădiri, astfel: a) clădirile care, potrivit legii, sunt clasate ca monumente istorice, de arhitectură sau arheologice, muzee ori case memoriale, conform art.3 lit.a din Legea nr.422/2001 republicată si actualizată privind protejarea monumentelor istorice; b) clădirile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvernamentale şi întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale; c) clădirile restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001 privind regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv în perioada 6 martie 1945-22 decembrie 1989, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; d) clădirile retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 94/2000 privind retrocedarea unor bunuri imobile care au aparţinut cultelor religioase din România, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; e) clădirile restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 83/1999 privind restituirea unor bunuri imobile care au aparţinut comunităţilor cetăţenilor aparţinând minorităţilor naţionale din România, republicată, pentru perioada pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; f) clădirile afectate de calamităţi naturale, pentru o perioadă de 5 ani, începând cu 1 ianuarie a anului în care s-a produs evenimentul; g) clădirea folosită ca domiciliu aflata în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art. 4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare; h) clădirile la care proprietarii au executat pe cheltuială proprie lucrări de intervenţie pentru creşterea performanţei energetice, pe baza procesului-verbal de recepţie la terminarea lucrărilor, întocmit în condiţiile legii, prin care se constată realizarea măsurilor de intervenţie recomandate de

Cod FO 53-01,ver.2 6

către auditorul energetic în certificatul de performanţă energetică sau, după caz, în raportul de audit energetic, astfel cum este prevăzut în Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 18/2009 privind creşterea performanţei energetice a blocurilor de locuinţe, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 158/2011, cu modificările şi completările ulterioare, in conformitate cu prevederile Anexei 2 la prezenta; i) clădirile deţinute de asociaţiile de dezvoltare intercomunitară. 4. Se acorda scutirea impozitului/taxei pe teren datorate pentru următoarele terenuri, astfel: a) terenul aferent clădirilor restituite potrivit art. 16 din Legea nr. 10/2001, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pe durata pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; b) terenul aferent clădirilor retrocedate potrivit art. 1 alin. (10) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 94/2000, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, pe durata pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; c) terenul aferent clădirilor restituite potrivit art. 1 alin. (5) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 83/1999, republicată, pe durata pentru care proprietarul menţine afectaţiunea de interes public; d) terenurile utilizate pentru furnizarea de servicii sociale de către organizaţii neguvernamentale şi întreprinderi sociale ca furnizori de servicii sociale; e) terenurile afectate de calamităţi naturale, pentru o perioadă de 5 ani, începând cu 1 ianuarie a anului în care s-a produs evenimentul; f) terenul aferent clădirii de domiciliu aflat în proprietatea sau coproprietatea persoanelor prevăzute la art. 3 alin. (1) lit. b) şi art.4 alin. (1) din Legea nr. 341/2004, cu modificările şi completările ulterioare; g) terenul situat în extravilanul localităţilor, pe o perioadă de 5 ani ulteriori celui în care proprietarul efectuează intabularea în cartea funciară pe cheltuială proprie; h) suprafeţele terenurilor afectate de cercetările arheologice, pe întreaga durată a efectuării cercetărilor. 5. Se acorda scutirea sau reducerea, dupa caz, a impozitului/taxei pe cladiri si a impozitului/taxei pe teren, pentru cladirea folosita ca domiciliu si/sau terenul aferent acesteia, aflate in proprietatea persoanelor ale căror venituri lunare sunt mai mici decât salariul minim brut pe ţară ori constau în exclusivitate din indemnizaţie de şomaj sau ajutor social, in cuantumul si in conditiile prevazute in Anexa nr.3 la prezenta. 6. In cazul mijloacelor de transport hibride, impozitul se reduce cu 95%. 7. (1) Se acorda scutirea taxei pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor, pentru: a) lucrări de întreţinere, reparare, conservare, consolidare, restaurare, punere în valoare a monumentelor istorice astfel cum sunt definite în Legea nr. 422/2001 privind protejarea monumentelor istorice, republicată, cu modificările ulterioare, datorate de proprietarii persoane fizice care realizează, integral aceste lucrări pe cheltuială proprie; b) lucrări destinate păstrării integrităţii fizice şi a cadrului construit sau natural al monumentelor istorice definite în Legea nr. 422/2001, republicată, cu modificările ulterioare, finanţate de proprietarii imobilelor din zona de protecţie a monumentelor istorice, în concordanţă cu reglementările cuprinse în documentaţiile de urbanism întocmite potrivit legii;

Cod FO 53-01,ver.2 7

c) lucrări executate în condiţiile Ordonanţei Guvernului nr. 20/1994 privind măsuri pentru reducerea riscului seismic al construcţiilor existente, republicată, cu modificările şi completările ulterioare; d) lucrări executate în zone de regenerare urbană, delimitate în condiţiile Legii nr. 350/2001 privind amenajarea teritoriului şi urbanismul, cu modificările şi completările ulterioare, lucrări în care se desfăşoară operaţiuni de regenerare urbană coordonate de administraţia locală, în perioada derulării operaţiunilor respective. (2) Reducerea taxei pentru eliberarea certificatelor, avizelor şi autorizaţiilor, pentru lucrări de întreţinere, reparare, conservare, consolidare, restaurare, punere în valoare a monumentelor istorice astfel cum sunt definite în Legea nr. 422/2001 privind protejarea monumentelor istorice, republicată, cu modificările ulterioare, datorata de proprietarii persoane fizice care realizează partial aceste lucrări pe cheltuială proprie, se acorda in functie de cota de participare la lucrarile pentru care se datoreaza taxa prevazuta in prezentul aliniat. 8. Se acorda scutiri de la plata taxelor speciale instituite conform art. 484 din codul fiscal, pentru următoarele persoane fizice sau juridice: a) veteranii de război, văduvele de război şi văduvele nerecăsătorite ale veteranilor de război; b) persoanele fizice prevăzute la art. 1 din Decretul-lege nr. 118/1990, republicat, cu modificările şi completările ulterioare; c) instituţiile sau unităţile care funcţionează sub coordonarea Ministerului Educaţiei şi Cercetării Ştiinţifice sau a Ministerului Tineretului şi Sportului, cu excepţia incintelor folosite pentru activităţi economice; d) fundaţiile înfiinţate prin testament, constituite conform legii, cu scopul de a întreţine, dezvolta şi ajuta instituţii de cultură naţională, precum şi de a susţine acţiuni cu caracter umanitar, social şi cultural; e) organizaţiile care au ca unică activitate acordarea gratuită de servicii sociale în unităţi specializate care asigură găzduire, îngrijire socială şi medicală, asistenţă, ocrotire, activităţi de recuperare, reabilitare şi reinserţie socială pentru copil, familie, persoane cu handicap, persoane vârstnice, precum şi pentru alte persoane aflate în dificultate, în condiţiile legii; f) reprezentanţii legali ai minorilor cu handicap grav sau accentuat şi ai minorilor încadraţi în gradul I de invaliditate. 9. Se acorda scutiri de la plata taxelor instituite conform art. 486 din codul fiscal, pentru următoarele persoane fizice sau juridice: a) veteranii de război, văduvele de război şi văduvele nerecăsătorite ale veteranilor de război; b) persoanele fizice prevăzute la art. 1 din Decretul-lege nr. 118/1990, republicat, cu modificările şi completările ulterioare; c) instituţiile sau unităţile care funcţionează sub coordonarea Ministerului Educaţiei şi Cercetării Ştiinţifice sau a Ministerului Tineretului şi Sportului, cu excepţia incintelor folosite pentru activităţi economice; d) fundaţiile înfiinţate prin testament, constituite conform legii, cu scopul de a întreţine, dezvolta şi ajuta instituţii de cultură naţională, precum şi de a susţine acţiuni cu caracter umanitar, social şi cultural; e) organizaţiile care au ca unică activitate acordarea gratuită de servicii sociale în unităţi specializate care asigură găzduire, îngrijire socială şi medicală, asistenţă, ocrotire, activităţi de recuperare, reabilitare şi reinserţie socială pentru copil, familie, persoane cu handicap, persoane vârstnice, precum şi pentru alte persoane aflate în dificultate, în condiţiile legii.

Cod FO 53-01,ver.2 8

10. Taxele speciale instituite prin prezenta hotărâre şi cuantumul acestora, sunt prevăzute în Anexa nr.4 la prezenta hotărâre.

11. Regulamentul privind stabilirea si aplicarea taxei speciale de salubrizare este prevazut in Anexa nr.5 la prezenta hotarare.

12. (1) Pentru terenul agricol nelucrat timp de 2 ani consecutiv, impozitul pe teren se majoreaza cu 500%, începând cu al treilea an, în condiţiile stabilite prin Anexa nr.6 la prezenta hotarare. (2) Terenurile care intra sub incidenta alin.1, se vor stabili prin hotarare a consiliului local conform elementelor de identificare. (3) Hotararea prevazuta la alin.2 va avea caracter individual si va cuprinde materia impozabila si datele de identificare ale contribuabilului persoana fizica sau juridica, fiind emisa in urma intocmirii proceselor verbale de constatare de catre compartimentul de specialitate conform Anexei nr.6. (4) Organul fiscal local va opera majorarea in evidentele fiscale, va emite si va comunica actul administrativ fiscal in baza hotararii prevazuta la alin.3. 13. (1) Impozitul pe clădiri pentru clădirile neîngrijite, situate în intravilan, se majoreaza, astfel: - cu 300%, pentru punctajul procentual intre 30,00% şi 59,99% ; - cu 400%, pentru punctajul procentual intre 60,00% şi 79,99% ; - cu 500%, pentru punctajul procentual între 80,00% şi 100,00%, punctaj stabilit conform Anexei nr.7 la prezenta hotarare, care contine si criteriile de incadrare a cladirii in categoria cladirilor neingrijite. (2) Impozitul pe teren pentru terenurile neîngrijite, situate în intravilan, se majoreaza, astfel: - cu 250%, pentru punctajul procentual de 50% ; - cu 500%, pentru punctajul procentual de 100,00%, punctaj stabilit conform Anexei nr.8 la prezenta hotarare, care contine si criteriile de incadrare a terenului in categoria terenurilor neingrijite. (3) Cladirile si terenurile care intra sub incidenta alin.1 si alin.2, se vor stabili prin hotarare a consiliului local conform elementelor de identificare potrivit nomenclaturii stradale. (4) Hotararea prevazuta la alin.3 va avea caracter individual si va cuprinde materia impozabila si datele de identificare ale contribuabilului persoana fizica sau juridica, fiind emisa in urma intocmirii fisei de evaluare de catre compartimentul de specialitate conform Anexei nr.7 si/sau Anexei nr.8, dupa caz. (5) Organul fiscal local va opera majorarea in evidentele fiscale, va emite si va comunica actul administrativ fiscal in baza hotararii prevazuta la alin.4. 14. Prezenta hotărâre intra in vigoare începând cu 01.01.2016. 15. Anexele 1-8 fac parte integranta din prezenta hotarare. 16. Incepand cu data intrarii in vigoare a prezentei hotarari, se revoca prevederile art.7, art.9 si art.10 din Hotararea Consiliului Local al Municipiului Timisoara nr.197/15.04.2014 privind reglementarea procedurilor de inscriere/radiere a constructiilor realizate fara Autorizatie de Construire/Desfiintare si descrierea corecta a regimului de inaltime a constructiilor inscrise in cartea

Cod FO 53-01,ver.2 9

funciara, restul prevederilor Hotararii Consiliului Local al Municipiului Timisoara nr.197/15.04.2014 ramanand neschimbate. 17. Se revoca Hotararea Consiliului Local al Municipiului Timisoara nr.237/26.05.2015 privind stabilirea impozitelor si taxelor locale in Municipiul Timisoara pentru anul 2016. 18. Cu aducerea la îndeplinire a prezentei hotărâri se încredinţează: Direcţia Fiscală a Municipiului Timisoara; Directia Tehnica; Directia Secretariat General; Directia Comunicare; Direcţia Cladiri, Terenuri si Dotari Diverse; Directia Urbanism; Direcţia Mediu; Directia de Evidenta a Persoanelor; Directiei Politiei Locale.

DIRECTOR EXECUTIV SECRETAR ADRIAN BODO IOAN COJOCARI

Avizat SERVICIUL JURIDIC

C.j.__________________________

1

Anexa nr. 4 la HCLMT nr._________________/2015

TAXELE SPECIALE STABILITE PENTRU ANUL FISCAL 2016 Nr. Crt.

Denumirea taxei speciale Nivelul taxei speciale -lei-

Denumirea Directiei/ compartimentului de

specialitate care presteaza serviciul taxabil

1. Taxa cazare Vila Bistra 15 lei/noapte + TVA pentru angajati

20 lei/noapte + TVA – pentru consilierii locali 20 lei/noapte + TVA pentru persoanele invitate

Directia Cladiri, Terenuri si Dotari Diverse

Biroul Valorificare Spatii cu Alta Destinatie

2. Taxa imprimat 6 lei Directia Cladiri Terenuri si

Dotari Diverse Biroul Autorizare Activitati

Comerciale si Publicitare 3. Cost autocolant 10 lei Directia Cladiri Terenuri si

Dotari Diverse Biroul Autorizare Activitati

Comerciale si Publicitare 4. Taxa speciala de salubrizare -persoane fizice din gospodarii individuale:

11,88 lei/persoana/luna; -persoane fizice asociate: 11,88 lei/ persoana/ luna; -persoane juridice: 121,46 lei/mc

Directia Mediu Serviciul Avize Mediu

Biroul Salubrizare

5. Taxa urgenta eliberare acte – in termen de 3 zile de la data depunerii, exclusiv

ziua depunerii

-in cazul persoanelor fizice si juridice: 100 lei/act

Toate seviciile si compartimentele de

specialitate din cadrul Primariei Municipiului

Timisoara si serviciilor şi direcţiilor cu personalitate

juridică aflate în subordinea Primarului Municipiului

Timişoara sau a Consiliului Local

2

6. Taxa permise de intervenţie 100 lei Direcţia Tehnică 7. Taxa avize de principiu 100 lei Direcţia Tehnică 8. Taxa predări de amplasament 100 lei Direcţia Tehnică 9. Taxa permise de spargere 150 lei Direcţia Tehnică

10. Taxă aviz de principiu mediu urban 50 lei Direcţia Mediu

Serviciul Avize Mediu 11. Taxa eliberare planuri de situatie și

planse -persoane fizice si juridice FORMAT DIGITAL (în format pdf, sunt expediate pe e-mail): sc.I:500 format A3 – 12 lei; sc. I:5000 format A3 – 12 lei FORMAT ANALOGIC (pe hârtie, se ridică de la ghişeu): sc.I:500 format A3 – 14 lei; sc.I:5000 format A3 – 14 lei sc. I:10000, P.U.Z-uri, P.U.D.-uri, P.U.G., P.A.T. – format A3 – 16 lei planşa TAXA DE URGENŢĂ pentru toate planurile enumerate mai sus este de 10 lei + contravaloarea planului

Directia Urbanism Serviciul Banca de Date

Urbana si Cadastru

12. Taxa emitere Harta Municipiului Timişoara, P.U.G., P.A.T.

Harta Municipiului Timişoara în format A0, la scara I:10 000 ÎN REGIM NORMAL: 100 lei TAXA DE URGENŢĂ este de 50 lei + contravaloarea planului

Directia Urbanism Serviciul Banca de Date

Urbana si Cadastru

Planşa P.U.G. în forma A0 ÎN REGIM NORMAL: 80 lei TAXA DE URGENŢĂ este de 50 lei + contravaloarea planului Planşa P.A.T. în format AI ÎN REGIM NORMAL: 40 lei TAXA DE URGENŢĂ este de 50 lei + contravaloarea planului

3

13. Taxă imprimare nomenclator stradal şi parte scrisa

D.T.A.C./D.T.A.D./P.U.G./P.U.Z./ P.U.D.

Format A4 color – 4 lei / fila Format A4 alb-negru – 2 lei / fila Format A3 color – 5 lei / fila Format A3 alb-negru – 4 lei / fila

Directia Urbanism Serviciul Banca de Date

Urbana si Cadastru

14. Taxa eliberare proces-verbal de vecinatati persoane fizice/juridice si proces-verbal de vecinatati conform

HG nr. 834/1991

a) pana la 1000 mp inclusiv: 20 lei b) peste 1000 mp: 20 lei + 1 leu/mp pentru fiecare mp ce depaseste suprafata de 1000 mp

Directia Urbanism Serviciul Banca de Date

Urbana si Cadastru

15. Taxa eliberare certificat de existenta- inexistenta pentru intablare/ radiere

constructii executate cu sau fara autorizatie de construire si adeverintei

pentru certificarea existentei/inexistentei A.C./A.D. si

regimului de inaltime al constructiilor

IN REGIM NORMAL: 200 lei

TAXA DE URGENTA este de 1000 lei+contravaloarea certificatului doar pentru

constructiile executate/desfiintate cu A.C./A.D.

Directia Urbanism Serviciul Banca de Date

Urbana si Cadastru

16. Taxa emitere adeverinte teren intravilan

IN REGIM NORMAL: 25 lei TAXA DE URGENTA este de 50 lei + contravaloarea adeverintei

Directia Urbanism Serviciul Banca de Date

Urbana si Cadastru

17. Abonament G.I.S. – consultare Banca de Date

6 luni – 600 lei 12 luni – 1000 lei

Directia Urbanism Serviciul Banca de Date

Urbana si Cadastru

18. Taxa căutare documente in arhiva

30 lei /document Compartiment arhivă

19. Taxa eliberare copii documente Format A4 – 5 lei/filă Format A3 – 10 lei/filă

Compartiment arhivă

20. Taxa pentru eliberarea certificatului de urbanism in regim de urgenta – in

termen de 7 zile lucrătoare

500 lei + contravaloarea taxei pentru eliberarea certificatului de urbanism (conform

Anexei 1)

Directia Urbanism Biroul Autorizari, Biroul Certificate de Urbanism

21. Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de construire in regim de urgenţă – in

termen de 7 zile lucrătoare

1000 lei + contravaloarea taxei pentru eliberarea autorizatiei de construire

Directia Urbanism Biroul Autorizari,

BiroulCertificate de Urbanism

4

22. Taxa aviz plan de eliminare deseuri

50 lei Direcţia Mediu Serviciul Avize Mediu

23. Taxa inscriere la examenul de atestare

a persoanelor fizice pentru functia de administrator de imobile

10 lei Directia Comunicare Compartimentul Relationare

Asociatii Proprietari

24. Taxa de autorizare a persoanelor juridice pentru desfasurarea activitatii

de administrare imobile

60 lei Directia Comunicare Compartimentul Relationare

Asociatii Proprietari 25. Taxa pentru eliberarea acordurilor

pentru desfăşurarea unei activităţi economice si pentru publicitate

temporara

69 lei Directia Cladiri Terenuri si Dotari Diverse

Biroul Autorizare Activitati Comerciale si Publicitare

26. Viza anuala pentru activitatile economice ce fac obiectul Legii nr.

650/2002, altele decat cele de alimentatie publica

50% din cuantumul taxei de autorizare Directia Cladiri Terenuri si Dotari Diverse

Biroul Autorizare Activitati Comerciale si Publicitare

27. Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de transport

332 lei Direcţia Tehnică

28. Taxa pentru eliberarea copiei conforme a autorizaţiei de transport

244 lei Direcţia Tehnică

29. Taxa pentru inlocuirea autorizatiei de transport, a copiei conforme a

autorizatiei de transport sau a licentei de traseu, ocazionate de schimbarea

denumirii operatorului de transport/intreprinderii, si/sau a

persoanei desemnate, adresei sediului social/domiciliului acestuia sau de

schimbarea autovehiculului utilizat pentru serviciul de transport

20% din tariful iniţial Directia Tehnica

5

30. Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de dispecerat taxi (valabila 5 ani)

500 lei

Direcţia Tehnică

31. Taxa pentru eliberarea duplicatului autorizaţiei de dispecerat taxi

250 lei Direcţia Tehnică

32. Taxa pentru eliberarea cazierului de conduită profesională

50 lei Directia Tehnica

33. Taxa de eliberare a avizului pentru aplicarea de inscrisuri si simboluri care

reprezinta publicitate pentru terti pe autovehiculele ce efectueaza serviciul de transport public de persoane in regim

de taxi si in regim de inchiriere

50 lei/autovehicul/an

Directia Tehnica

34. Taxa pentru eliberarea copiei conforme a certificatului de inregistrare la

Registrul Comertului, pentru transportul public de persoane in regim

de inchiriere (serviciul de inchiriere)

244 lei Directia Tehnica

35. Taxa pentru emiterea Avizului de oportunitate,

Avizul Arhitectului Sef al Municipiului Timisoara si

a Avizului Comisiei Tehnice de Amenajare a Teritoriului

100 lei Directia Urbanism Biroul Avizare Conformitati

PUG/PUD/PUZ

36. Taxa pentru activităţile de informare şi consultare a publicului pentru planurile

urbanistice

400 lei Directia Urbanism Biroul Avizare Conformitati

PUG/PUD/PUZ

37. Taxa pentru inaintarea documentatiilor Plan Urbanistic Zonal/Plan Urbanistic

de Detaliu (PUZ/PUD) in plenul Consiliului Local al municipiului

Timisoara

100 lei Directia Urbanism Biroul Avizare Conformitati

PUG/PUD/PUZ

6

38. Taxa de urgenţă pentru eliberare certificat de nomenclatură stradală şi

adresă

TAXA DE URGENŢĂ este de 50 lei + contravaloarea certificatului (contravaloarea certificatului = 9 lei conform Anexei nr. 1, art.

267 alin. 13)

Directia Urbanism Serviciul Banca de Date

Urbana si Cadastru

39. Taxa pentru vizarea autorizaţiei de transport public de persoane în regim

de taxi şi în regim de închiriere; pentru transportul public de mărfuri sau

bunuri în regim de taxi

20% din tariful iniţial Direcţia Tehnică

40. Taxa pentru eliberarea duplicatului autorizaţiei de transport, al unei copii conforme a autorizaţiei de transport,

sau al unei licenţe de traseu

110 lei Direcţia Tehnică

41. Taxa pentru eliberarea copiei conforme a autorizaţiei de transport, ocazionate

de suspendarea celei eliberate

332 lei Direcţia Tehnică

42. Taxa pentru vizarea listei de tarife 5 lei/bucata

Direcţia Tehnică

43. Taxa de tranzit, pentru vehiculele de transport marfă de peste 7,5 tone

200 lei

Direcţia Tehnică

44. Taxa pentru eliberarea certificatului de performanţă energetică a clădirilor

10% din valoarea impozitului pe clădire, aferent anului în curs

Direcţia Tehnică

45. Taxa duplicate acord pentru desfasurarea unei activitati economice

69 lei

Directia Cladiri Terenuri si Dotari Diverse

Birou Autorizare Activitati Comerciale si Publicitare

46. Taxa de modificare a acordurilor pentru desfasurarea unei activitati economice

50% din cuantumul taxei de autorizare

Directia Cladiri Terenuri si Dotari Diverse

Birou Autorizare Activitati Comerciale si Publicitare

7

47. Taxa eliberare a certificatului de existenta pentru certificarea existentei constructiilor fara autorizatie de construire si adeverintei pentru certificarea existentei / inexistentei autorizatiei de construire

0,5% din valoarea impozabila a constructiilor cu destinatia de locuinte sau anexe la locuinte, actualizata pe baza certificatului fiscal; SAU 1% din valoarea impozabila a constructiilor pentru restul constructiilor cu alta destinatie decat cea de locuinta, actualizata pe baza certificatului fiscal

Directia Urbanism Serviciul Banca de Date

Urbana si Cadastru

48. Taxa eliberare a certificatului de inexistenta pentru certificarea inexistentei constructiilor fara autorizatie de desfiintare si adeverintei pentru certificarea existentei/ inexistentei autorizatiei de desfiintare

0,1% din valoarea impozabila a constructiilor, actualizata pe baza certificatului fiscal

Directia Urbanism Serviciul Banca de Date

Urbana si Cadastru

Nota: I. Taxa de urgenta, prevăzută la pct. 5 se datorează în toate cazurile în care este posibilă eliberarea în regim de urgenta a actelor solicitate de contribuabili, cu excepţia celor pentru care in anexa 5 s-a stabilit expres o taxa speciala de urgenţă, şi se încasează pe baza notei de plata întocmite de către angajaţii cu atribuţii în eliberarea acestora. II. Referitor la taxele prevazute la pct.47 si 48: - Taxa de 0,5% pentru constructiile cu destinatia de locuinte sau anexe la locuinte si taxa de 1% pentru restul constructiilor, din valoarea impozabila a constructiei, stabilita pentru determinarea impozitului pe cladiri in conditiile codului fiscal, comunicata de catre Directia Fiscala a Municipiului Timisoara, care reprezinta taxa care ar fi fost perceputa pentru emiterea Autorizatiei de construire a constructiei respective, actualizata la data eliberarii Certificatului de existenta a constructiei/Adeverintei. Pentru constructiile inscrise in cartea funciara pentru care prin Adeverinta se va specifica regimul de inaltime, se achita doar taxa de emitere a certificatului de existenta a constructiei/Adeverintei; -Taxa de 0,1% din valoarea impozabila a constructiei, stabilita pentru determinarea impozitului pe cladiri in conditiile codului fiscal, comunicata de catre Directia Fiscala a Municipiului Timisoara, care reprezinta taxa care ar fi fost perceputa pentru emiterea Autorizatiei de desfiintare a constructiei respective, actualizata la data eliberarii Certificatului de inexistenta a constructiei/Adeverintei. Taxa pentru emiterea adeverintei este echivalenta cu taxa de emitere a certificatului de existenta/inexistenta constructii. Metodologia de aplicare este reglementata prin HCLMT nr.197/15.04.2014.

DIRECTIA FISCALA A MUNICIPIULUI TIMISOARA

DIRECTOR EXECUTIV ADRIAN BODO

1

Anexa nr. 1 La HCLMT NR.______________2015

Nivelurile impozitelor/taxelor locale stabilite in sume fixe 1.Nivelurile impozitului/taxei pe teren pe raza municipiului Timisoara, stabilite in

conformitate cu prevederile art.465 alin.2 si alin.7 din Legea nr.227/2015: (1) În cazul unui teren amplasat în intravilan, înregistrat în registrul agricol la categoria de folosinţă terenuri cu construcţii, precum şi terenul înregistrat în registrul agricol la altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii în suprafaţă de până la 400 m², inclusiv, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel:

Zona in cadrul localitatii Nivelurile impozitului/taxei pe teren pe raza municipiului Timisoara - lei/ha

A 6878 B 5199 C 3558 D 1690

(2) În cazul unui teren amplasat în extravilan, impozitul/taxa pe teren se stabileşte prin înmulţirea suprafeţei terenului, exprimată în hectare, cu suma corespunzătoare prevăzută în următorul tabel, înmulţită cu coeficientul de corecţie corespunzător prevăzut la art. 457 alin. (6):

Nr.crt. Categoria de folosinta Impozit - lei - 1 Teren cu construcţii 22 2 Teren arabil 42 3 Păşune 20 4 Fâneaţă 20 5 Vie pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 5.1 48 5.1. Vie până la intrarea pe rod 0 6 Livadă pe rod, alta decât cea prevăzută la nr. crt. 6.1 48 6.1. Livadă până la intrarea pe rod 0 7 Pădure sau alt teren cu vegetaţie forestieră, cu excepţia

celui prevăzut la nr. crt. 7. 1 8

7.1. Pădure în vârstă de până la 20 de ani şi pădure cu rol de protecţie

0

8 Teren cu apă, altul decât cel cu amenajări piscicole 1 8.1. Teren cu amenajări piscicole 26 9 Drumuri şi căi ferate 0 10 Teren neproductiv 0

2. Impozitul pe mijloacele de transport: (1) Art.470 alin.2 pct.II din legea nr.227/2015 - Vehicule inregistrate:

1 Vehicule cu capacitate cilindrica Lei/200 cmc 1.1. Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică < 4.800 cmc 4 lei/200 cmc 1.2. Vehicule înregistrate cu capacitate cilindrică > 4.800 cmc 6 lei/200 cmc

2 Vehicule fără capacitate cilindrică evidenţiată 150 lei/an

(2) Art.471 alin.8 pct.4 din legea nr.227/2015 - Nave de sport si agrement: Nave de sport si agrement 1.119 lei

2

3.Taxa pentru eliberarea certificatelor, avizelor si a autorizatiilor - Titlul IX cap.V

Tipul taxei Nivelul pentru anul 2016

Art. 474 alin. (1) Pentru eliberarea certificatului de urbanism, in mediul urban :

Taxa –lei- a) până la 150 m² inclusiv 6 b) între 151 şi 250 m² inclusiv 7 c) între 251 şi 500 m² inclusiv 9 d) între 501 şi 750 m² inclusiv 12 e) între 751 şi 1.000 m² inclusiv 14 f) peste 1.000 m² 14 + 0,01 lei/mp pentru fiecare mp care

depaseste suprafata de 1.000 mp Art. 474 alin. (4) Taxa pentru avizarea certificatului de urbanism de catre comisia de urbanism şi amenajarea teritoriului, de către primari sau de structurile de specialitate din cadrul consiliului judeţean

15

Art. 474 alin. (10) Taxa pentru eliberarea autorizaţiei de foraje sau excavări necesare lucrărilor de cercetare şi prospectare a terenurilor în etapa efectuării studiilor geotehnice şi a studiilor privind ridicările topografice, sondele de gaze, petrol şi alte excavări

8 lei pentru fiecare mp afectat

Art. 474 alin. (14) Taxa pentru autorizarea amplasarii de chioşcuri, containere, tonete, cabine, spaţii de expunere, corpuri şi a panouri de afişaj, firme şi reclame situate pe căile şi în spaţiile publice

8 lei pentru fiecare mp de suprafata

ocupata de constructie

Art. 474 alin. (15) Taxa pentru eliberarea unei autorizatii privind lucrările de racorduri şi branşamente la reţele publice de apă, canalizare, gaze, termice, energie electrică, telefonie şi televiziune prin cablu

13 lei pentru fiecare racord

Art. 474 alin. (16) Taxa pentru eliberarea certificatului de nomenclatură stradală şi adresă

9

Art. 475 alin. (1) Taxa pentru eliberarea autorizatiilor sanitare de functionare

20

Art. 475 alin. (2): - Taxa pentru eliberarea atestatului de producator - Taxa pentru eliberarea carnetului de

comercializare a produselor din sectorul agricol

40 20

Art. 475 alin. (3) Taxa pentru eliberarea/vizarea anuală a autorizaţiei privind desfăşurarea activităţii de alimentaţie publică: 1.Taxa pt. viza anuala pentru unitatile de alimentatie publica, cu suprafata pana la 500 mp inclusiv: a. Taxa pt. viza anuala pentru unitatile de alimentatie publica, cu suprafata pana la 50 mp inclusiv b. Taxa pt. viza anuala pentru unitatile de alimentatie publica, cu suprafata intre 51mp si 100 mp inclusiv c. Taxa pt. viza anuala pentru unitatile de alimentatie publica, cu suprafata intre 101 mp si 500 mp inclusiv 2.Taxa pt. viza anuala pentru unitatile de alimentatie publica care au o suprafata mai mare de 500 mp.

300 lei

500 lei

700 lei

4.000 lei

3

4. Taxa pentru folosirea mijloacelor de reclama si publicitate - Titlul IX Cap.VI Art.478 alin.(2) Taxa pentru afisaj in scop de reclama si publicitate : a) în cazul unui afişaj situat în locul în care persoana derulează o activitate economică b) în cazul oricărui altui panou, afişaj sau oricărei altei structuri de afişaj pentru reclamă şi publicitate

Lei/ mp sau fractiune de mp 32 23

5. Alte taxe locale - Titlul IX Cap.IX Art. 486 alin. (1) Taxa zilnică pentru utilizarea temporara a locurilor publice

1. Taxa pentru depozitarea de materiale 2 a. Taxa pentru desfacerea de produse ce fac obiectul comerţului în standuri situate de-a lungul drumurilor publice, în parcări, în chioşcuri, tonete amplasate de-a lungul drumurilor publice, rulote, etc. 2 b. Taxa pentru ocuparea domeniului public cu sisteme publicitare 3. Taxa de ocupare a domeniului public pentru desfacere de produse ce fac obiectul comerţului pe terasele sezoniere

4. Taxa de ocupare a domeniului public cu terase sezoniere neutilizate

5. Taxa pentru utilizarea în scopuri publicitare a panourilor de afişaj proprietate a Primăriei Municipiului Timişoara amplasate pe domeniul public sau privat al Municipiului Timişoara

6. Taxa pentru utilizarea temporară a locurilor publice în vederea comercializării sau distribuirii de presă (vânzători ambulanţi)

7. Taxa pentru distribuirea de pliante publicitare

lei/mp/zi

1 leu/mp/zi

3 lei/mp/zi in zona A 2 lei in celelalte zone

3 lei/mp/zi în zona A

2 lei/mp/zi în celelalte zone 2 lei/mp/zi pentru lunile mai, iunie, iulie, august 1 lei/mp/zi pentru lunile martie, aprilie, septembrie, octombrie 0,50 lei/mp/zi pentru lunile ianuarie, februarie, noiembrie, decembrie 0,25 lei/mp/zi

1,50 lei/mp/zi

5 lei/mp/zi 5 lei/mp/zi

Art.486 alin.(1) Taxa pentru vizitarea Gradinii Zoologice Timisoara

1 leu pentru copiii cu varsta sub 14 ani; 1 leu pentru persoanele cu dizabilitati; 3 lei pentru copiii cu varsta de peste 14 ani si pentru adulti; 5 lei pentru familie compusa din doi adulti si un copil.Orice alt copil sau adult, va plati conform taxei individuale stabilite mai sus.

4

Art.486 alin.(4) Taxa pentru indeplinirea procedurii de divort pe cale administrativa

500 lei

Art.486 alin.(5) Taxa pentru eliberarea de copii heliografice de pe planuri cadastrale sau de pe alte asemenea planuri, deţinute de consiliile locale

32 lei

DIRECTIA FISCALA A MUNICIPIULUI TIMISOARA DIRECTOR EXECUTIV

ADRIAN BODO

1

Anexa nr.3 la HCLMT nr.____________/2015

Procedura de acordare a scutirii/reducerii a impozitului/taxei pe clădiri si a impozitului/taxei pe teren, acordata in baza art. 456 alin.2 lit.k si a art.464 alin.2

lit.j din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal

Art.1 – (1) Pentru anul fiscal 2016, beneficiază de scutire/reducere de la plata impozitului pentru clădirea folosită ca locuinţă de domiciliu si a impozitului pe terenul aferent acesteia (categoria de folosinta curti constructii), în cuantum maxim de 400 lei, fără a depăşi impozitul anual datorat, următoarele categorii de persoane:

a) persoanele fizice ale căror venituri lunare nete sunt mai mici decât salariul minim brut pe ţară;

b) persoanele fizice ale căror venituri lunare nete constau in exclusivitate din indemnizaţie de şomaj sau ajutor social.

(2) Scutirea/reducerea prevăzută la alin.(1) se acordă doar în cazul în care persoanele care se încadrează în prevederile alin.(1) literele „a” şi „b” nu deţin mai multe proprietăţi (cladiri si/sau terenuri) în afara celor de la adresa de domiciliu, cu exceptia situatiei in care a doua proprietate este reprezentata de cladiri cu destinatia de garaje.

Art.2 – (1)Nu se încadrează în prevederile art.1 alin.(1) spaţiile cu altă destinaţie

decât cea de locuinţă, chiar dacă spaţiul respectiv se află la aceeaşi adresă cu locuinţa de domiciliu.

(2) Nu se încadrează în prevederile art.1 alin.(1) terenurile încadrate în altă categorie de folosinţă decât cea de terenuri cu construcţii, chiar dacă acestea sunt situate la adresa de domiciliu.

Art.3 – În cazul persoanelor care deţin în coproprietate un imobil, scutirea se

acordă, în condiţiile prezentei hotărâri, doar persoanei care îndeplineşte condiţiile precizate la art.1 din prezenta anexă, şi doar pentru cota sa de proprietate.

Art.4 – Reducerea/scutirea de impozit se acorda numai pentru locuinta de domiciliu

si terenul aferent acesteia in urma depunerii cererii, impreuna cu documentele justificative stipulate in prezenta.

Art.5 - Cererea va cuprinde : - elementele de identificare a solicitantului - elementele de identificare a bunurilor impozabile pentru care se solicita scutirea - natura obligatiei bugetare pentru care se solicita scutirea.

Art.6 – (1) In sustinerea cererii se vor depune urmatoarele documente: - copie de pe buletinul de identitate al solicitantului, certificat in conformitate cu

originalul, de catre personalul Directiei Fiscale a Municipiului Timisoara - actele care stau la baza stabilirii sumelor pentru care se solicita scutirea sau

reducerea (copie extras CF actualizat, copie contract de vanzare-cumparare) - acte care să dovedeasca veniturile solicitantului (ex : adeverinta de salariu net,

cupon de pensie, adeverinta din care sa rezulte ca beneficiaza de ajutor de somaj si/sau alocatie de sprijin)

- declaratie pe propria raspundere a solicitantului din care sa rezulte ca nu realizeaza alte venituri decat cele pentru care a depus acte.

2

(2) Persoanele care nu realizează nici un fel de venit au obligaţia să prezinte o adeverinţă de la Direcţia Generală a Finanţelor Publice – Administraţia Financiară Timişoara în acest sens.

Art.7 – Scutirea/reducerea prevăzută la art.1 din prezenta anexă poate fi solicitata si acordata atat inaintea inceperii executarii silite cat si in timpul executarii acesteia.

Art.8 – (1) Pentru a beneficia de reducerea/scutirea la plata impozitului pe clădire si

teren, prevăzută la art.1 din prezenta anexă, solicitantul trebuie sa nu figureze in evidentele fiscale cu debite restante.

(2) În aplicarea prevederilor alin. (1), pentru acordarea scutirii, se iau în considerare obligaţiile fiscale de natura: impozitului/taxei pe clădiri; impozitului/taxei pe teren; impozitului pe mijloacele de transport, amenzi, precum si obligatii bugetare nefiscale izvorate din contracte de inchiriere, concesiune, administrare, folosinta.

Art.9 - Pentru solutionarea fiecarui dosar privind cererea de scutire sau reducere a

impozitului pe cladire si teren, Directia Fiscala, prin serviciul de specialitate, va intocmi un referat care va fi supus aprobarii directorului executiv al Directiei Fiscale a Municipiului Timisoara.

Art.10 – Persoanele fizice beneficiare ale scutirilor, respectiv ale reducerilor ce fac obiectul prezentei anexe, vor fi obligate ca, in situatia in care intervin modificari cu privire la veniturile acestora, sa instiinteze compartimentul de specialitate in cel mult 30 de zile de la data modificarii respective.

DIRECTIA FISCALA A MUNICIPIULUI TIMISOARA DIRECTOR EXECUTIV

ADRIAN BODO

  R O M Â N I A J U D E Ț U L   T I M I Ş

M U N I C I P I U L   T I M I S O A R A C O M I S I A   T E H N I C A   D E   A N A L I Z A   S I   E V A L U A R E   A   D O S A R E L O R

I N   V E D E R E A   A C O R D A R I I   S C U T I R I I   D E   L A   P L A T A   I M P O Z I T U L U I   P E   C L A D I R I B d .   C o n s t a n t i n   D i a c o n o v i c i   L o g a ,   n r .   1 ,   3 0 0 0 3 0

e ‐ m a i l : i n s t i t u t i a a r h i t e c t u l u i s e f @ p r i m a r i a t m . r o ,   i n t e r n e t : w w w . p r i m a r i a t m . r o

1

Anexa nr.2 la HCLMT nr._________________/2015       

PROCEDURA, CRITERIILE SI CONDITIILE  DE ACORDARE A SCUTIRII LA PLATA  IMPOZITULUI  PE CLADIRI PENTRU PROPRIETARII APARTAMENTELOR DIN 

BLOCURILE DE LOCUINȚE ŞI AI IMOBILELOR CARE AU EXECUTAT LUCRĂRI DE  INTERVENȚIE PE CHELTUIALĂ PROPRIE 

  Conform  art.456  alin.2  lit.m  din  Legea  nr.227/2015  privind  codul  fiscal, 

consiliile  locale  pot  hotărî  să  acorde  scutirea  impozitului/taxei  pe  clădiri  datorate  pentru  "clădirile  la  care  proprietarii  au  executat  pe  cheltuială  proprie  lucrări  de  intervenție  pentru  creşterea  performanței  energetice,  pe  baza  procesului‐verbal  de  recepție  la  terminarea  lucrărilor,  întocmit  în  condițiile  legii,  prin  care  se  constată  realizarea  măsurilor  de  intervenție  recomandate  de  către  auditorul  energetic  în  certificatul  de  performanță  energetică  sau,  după  caz,  în  raportul  de  audit  energetic,  astfel  cum este prevăzut  în Ordonanța de urgență  a Guvernului  nr.  18/2009 privind  creşterea performanței  energetice  a  blocurilor  de  locuințe,  aprobată  cu modificări  şi  completări  prin  Legea  nr.  158/2011,  cu  modificările  şi  completările  ulterioare."    

Realizarea  lucrărilor  de  intervenție  are  drept  scop  creşterea  performanței  energetice  a  blocurilor  de  locuințe  construite  după  proiecte  elaborate  în  perioada  1950‐1990,  respectiv  reducerea  consumurilor  energetice  pentru  încălzirea  apartamentelor, în condițiile asigurării şi menținerii climatului termic interior, precum  şi ameliorarea aspectului urbanistic al localităților. 

  Scutirea de la plata impozitului pe clădiri se acorda cu începere de la data de întâi 

ianuarie  a  anului  fiscal  următor  finalizării  lucrărilor  de  reabilitare,  ca  urmare  a  depunerii  documentelor  justificative,  pentru  proprietarii  apartamentelor  din  blocurile  de  locuinţe/cladirilor  cu  destinatia  de  locuinta  construite  după  proiecte  elaborate  în  perioada  1950­1990  şi  reabilitate  termic  pe  cheltuială  proprie,  asigurându‐se  creşterea  performanței  energetice  a  blocurilor  de  locuințe,  astfel încât consumul anual specific de energie calculat pentru încălzire să scadă sub  100kWh/mp arie utilă, în condiții de eficiență economică. 

  R O M Â N I A J U D E Ț U L   T I M I Ş

M U N I C I P I U L   T I M I S O A R A C O M I S I A   T E H N I C A   D E   A N A L I Z A   S I   E V A L U A R E   A   D O S A R E L O R

I N   V E D E R E A   A C O R D A R I I   S C U T I R I I   D E   L A   P L A T A   I M P O Z I T U L U I   P E   C L A D I R I B d .   C o n s t a n t i n   D i a c o n o v i c i   L o g a ,   n r .   1 ,   3 0 0 0 3 0

e ‐ m a i l : i n s t i t u t i a a r h i t e c t u l u i s e f @ p r i m a r i a t m . r o ,   i n t e r n e t : w w w . p r i m a r i a t m . r o

2

Reabilitarea termică a clădirilor de locuit cuprinde următoarele etape:   

a. Expertizarea  tehnică,  certificarea  energetică  şi  auditul  energetic  al  clădirii  existente, realizate înaintea lucrărilor de intervenție; 

b. Elaborarea documentației de avizare a lucrărilor de intervenție;  c. Elaborarea  documentației  tehnice  pentru  autorizarea  executării  lucrărilor  de 

intervenție şi obținerea autorizației de construire;  d. Executarea lucrărilor de intervenție recomandate în auditul energetic inițial;  e. Întocmirea  auditului  energetic  final  şi  certificarea  energetică  a  clădirii,  după 

finalizarea lucrărilor de intervenție;  f. Recepția  la  terminarea  lucrărilor  conform  HG  273/1994  (Procesul  verbal  de 

recepție  trebuie  să    menționeze  categoriile  de  lucrări  executate,  dintre  cele  recomandate în auditul energetic inițial);  

g. Recepția finală, la expirarea perioadei de garanție de bună execuție a lucrărilor.   

  Pentru  a  beneficia  de  aceasta  facilitate,  contribuabilii  (persoane  fizice  sau 

persoane  juridice  ce  detin  în  proprietate  apartamente/imobile  cu  destinația  de  locuință) trebuie să îndeplinească următoarele condiții: 

‐  Să  realizeze  la  blocurile  de  locuințe/  imobilele  cu  destinația  de  locuință,  lucrările  de  intervenție  prevăzute  la  art.4,  alin.  1,  2,  3  din  OUG  nr.18/2009,  cu  modificările  şi  completăriloe  ulterioare,  privind  creşterea  performanței  energetice  a  blocurilor de  locuințe, astfel  încât consumul anual specific de energie calculat pentru  încălzire să scadă sub 100 kwh/mp arie utilă, în condiții de eficiență economică; 

‐    Lucrările  de  intervenție  trebuie  să  fie  efectuate  la  întregul  bloc  de  locuințe,  eventual pe tronsoane sau la întreg imobilul cu destinația de locuință. 

‐  La  finalul  lucrărilor,  proprietarii  trebuie  să  obțină  auditul  energetic  şi  certificatul energetic, întocmite de către auditorul energetic pentru clădiri; 

‐  Realizarea  lucrărilor  de  intervenție  trebuie  să  aibe  ca  scop  creşterea  performanței energetice a blocurilor de  locuințe/imobilelor cu destinația de  locuință,  astfel  încât consumul anual specific de energie calculat pentru  încălzire să scadă sub  100 kWh/m² arie utilă, în condiții de eficiență economică; 

‐ Din procesul verbal de recepție la terminarea lucrărilor,  întocmit în condițiile  legii, trebuie să reiasă explicit categoriile de lucrări executate, dintre cele recomandate  de auditorul energetic; 

‐ Lucrările de intervenție să fie executate exclusiv din surse proprii;  ‐ Imobilul să fie construit după proiecte elaborate în perioada 1950‐1990;  ‐  La data  depunerii  cererii  să  aibe  achitate  toate  obligațiile  datorate bugetului 

local la data de 31.12.2015; 

  R O M Â N I A J U D E Ț U L   T I M I Ş

M U N I C I P I U L   T I M I S O A R A C O M I S I A   T E H N I C A   D E   A N A L I Z A   S I   E V A L U A R E   A   D O S A R E L O R

I N   V E D E R E A   A C O R D A R I I   S C U T I R I I   D E   L A   P L A T A   I M P O Z I T U L U I   P E   C L A D I R I B d .   C o n s t a n t i n   D i a c o n o v i c i   L o g a ,   n r .   1 ,   3 0 0 0 3 0

e ‐ m a i l : i n s t i t u t i a a r h i t e c t u l u i s e f @ p r i m a r i a t m . r o ,   i n t e r n e t : w w w . p r i m a r i a t m . r o

3

‐ Cererea de acordare a scutirii pentru anul 2016 trebuie depusă pana la data de  29 februarie 2016.   

Scutirea se acordă cu începere de la data de întâi ianuarie a anului fiscal următor  finalizării lucrărilor de reabilitare.  Scutirea reglementată prin prezenta anexa se aplică  începând cu anul 2016, pentru lucrările finalizate în anul 2015. 

Scutirea  acordată  în  temeiul  prezentei  anexe  se  menține  şi  în  cazul  în  care  imobilul  cu  destinația  de  locuință  trece  în  proprietatea  altei  persoane  ca  urmare  a  înstrăinării,  succesiunii,  donației,  a  pronunțării  unei  hotărâri  judecătoreşti,  etc.,  precum şi  în  cazul  în  care proprietarul a decedat  şi  succesiunea nu a  fost dezbătută,  proporțional cu perioada de scutire rămasă.   

În vederea acordării scutirii, contribuabilul trebuie să depună la Registratura  Primariei  Municipiului  Timişoara,  Direcția  Urbanism,  Comisia  Tehnică  de  Analiză  şi  Evaluare  a  Dosarelor  în  vederea  scutirii  de  la  plata  impozitului  pe  clădire  (CTAED),  următoarele documente justificative:  

  1.  Cerere scrisă în vederea acordării scutirii;  2.  Copie  buletin/carte  identitate  în  cazul  persoanelor  fizice/copie  certificat  de 

înregistrare fiscală în cazul persoanelor juridice;  3. Dovada proprietății asupra clădirii cu destinație de locuință;  4. Extras de carte funciară nu mai vechi de 30 de zile;        In cazul persoanelor  juridice se vor depune documente din care să rezulte ca 

apartamentul  din  blocul  de  locuințe/imobilul  la  care  au  fost  efectuate  lucrările  de  intervenție, are destinația de locuință.                    În  cazul  Asociațiilor  de  proprietari,  se  va  depune  extras  de  carte  funciară  colectiv  în extenso,  în copie, nu mai vechi de 30 de zile,  tabel  cu persoanele care  fac  parte din Asociația de proprietari, semnat şi ştampilat de către preşedintele asociației  de proprietari. 

Documentele referitoare la starea inițială a imobilului:   5.  certificatul  de  performanță  energetică  şi  raportul  de  audit  energetic  în 

original,  în  care  sunt  prevăzute  măsurile  de  intervenție  pentru  reabilitarea  termică  recomandate de auditorul energetic;  

6. autorizația de construire pentru executarea lucrărilor de intervenție, emisă în  condițiile Legii nr.50/1991 republicată şi actualizată;                    

Documentele referitoare la starea finală a imobilului:   7.  procesul‐verbal  de  recepție  la  terminarea  lucrărilor  în  original,  întocmit  în 

condițiile  legii, din care  trebuie să  reiasă explicit  categoriile de  lucrări executate, din  cele recomandate de auditorul energetic în raportul de audit energetic inițial;  

  R O M Â N I A J U D E Ț U L   T I M I Ş

M U N I C I P I U L   T I M I S O A R A C O M I S I A   T E H N I C A   D E   A N A L I Z A   S I   E V A L U A R E   A   D O S A R E L O R

I N   V E D E R E A   A C O R D A R I I   S C U T I R I I   D E   L A   P L A T A   I M P O Z I T U L U I   P E   C L A D I R I B d .   C o n s t a n t i n   D i a c o n o v i c i   L o g a ,   n r .   1 ,   3 0 0 0 3 0

e ‐ m a i l : i n s t i t u t i a a r h i t e c t u l u i s e f @ p r i m a r i a t m . r o ,   i n t e r n e t : w w w . p r i m a r i a t m . r o

4

  8.  procese  verbale  pe  faze  determinante,  precum  și  procesele  verbale  de 

recepție calitativă (inclusiv pentru lucrări ascunse);  9.  fotografii  realizate  înainte,  în  timpul  şi  după  executarea  lucrărilor  de 

intervenție, pentru toate categoriile de lucrări executate; 

10. certificatul de performanță energetică întocmit după realizarea lucrărilor de  intervenție,  cu  evidențierea  consumului  anual  specific  de  energie  calculat  pentru  încălzire;   

11. auditul energetic final, întocmit după realizarea lucrărilor de intervenție, în  care să fie menționate explicit lucrările de intervenție efectuate şi cele recomandate în  continuare; 

12.  dovada  efectuării  lucrărilor  pe  cheltuială  proprie  (copie  facturi,  chitanțe  fiscale,  contracte de execuție  lucrări), din  care  să  rezulte efectuarea plăților de  către  asociația  de  proprietari  /  proprietar  imobil,  atât  pentru  materialele  de  construcție  utilizate, cât şi pentru lucrările efectuate; 

      Proprietarii  apartamentelor  din  acelaşi  bloc  de  locuinţe/proprietarii 

imobilelor  cu  destinaţia  de  locuinţă  vor  prezenta  documentaţiile  tehnice  în  2  exemplare,  original  şi  copie  (semnată  pentru  conformitate  cu  originalul).  Documentele originale vor fi returnate după analiza dosarului. 

Deţinătorii  imobilelor  cu  destinaţia  de  locuinţă  (altele  decât  blocurile  de  locuinţe) care doresc să beneficieze de scutirea de la plata impozitului pe clădire,  trebuie  să  parcurgă  întreaga  procedură  de  autorizare,  prevăzută  de  Legea  nr.50/1991, republicată şi actualizată.   

Scutirea de  la plata  impozitului aferent  locuinţei se  face pe baza auditului  energetic  final,  prin  care  se  certifică  realizarea  recomandărilor  propuse  de  către  auditorul energetic pentru clădiri.    

Comisia Tehnică numită prin Dispoziție a Primarului Municipiului Timişoara,  analizează documentele depuse şi întocmeşte un proces verbal, care are rolul de a  verifica îndeplinirea condițiilor tehnice prevăzute în prezenta Anexa in vederea  acordarii scutirii.  

  Scutirea  de  la  plata  impozitului  pe  clădire  se  aplică  de  către  serviciul  de 

specialitate  din  cadrul  Direcției  Fiscale  a  Municipiului  Timişoara  pe  baza  adresei  întocmite de Comisia  tehnică,  care va  cuprinde: numărul  şi  data  înregistrării  cererii; 

  R O M Â N I A J U D E Ț U L   T I M I Ş

M U N I C I P I U L   T I M I S O A R A C O M I S I A   T E H N I C A   D E   A N A L I Z A   S I   E V A L U A R E   A   D O S A R E L O R

I N   V E D E R E A   A C O R D A R I I   S C U T I R I I   D E   L A   P L A T A   I M P O Z I T U L U I   P E   C L A D I R I B d .   C o n s t a n t i n   D i a c o n o v i c i   L o g a ,   n r .   1 ,   3 0 0 0 3 0

e ‐ m a i l : i n s t i t u t i a a r h i t e c t u l u i s e f @ p r i m a r i a t m . r o ,   i n t e r n e t : w w w . p r i m a r i a t m . r o

5

nume prenume/denumire  beneficiar;  adresa  imobilului  pentru  care  se  poate  acorda  scutirea de la plata impozitului, potrivit verificărilor de ordin tehnic a dosarului depus  de Asociația de Proprietari.  

În  aplicarea  prevederilor  prezentei  anexe,  Direcția  Fiscală  a  Municipiului  Timişoara  are  competențe  privind  verificarea  îndeplinirii  condițiilor  referitoare  la  achitarea obligațiilor datorate bugetului local la data de 31.12.2015. 

      ARHITECT ŞEF                                                                                                      DIRECTOR DIRECȚIA TEHNICĂ  Ciprian Silviu Cădariu                                                                                                                   Culiță Chiş              DIRECTOR DIRECȚIA URBANISM                                                    ŞEF SERV. ENERGETIC ŞI MONITORIZAREA                                                                                                                               SERVICIILOR DE UTILITĂȚI PUBLICE        Emilian Sorin Ciurariu                                                                                                  Ioan Zubaşcu                                  CONSILIER                                                                                                              CONSILIER               Cristina Crăciun                                                                                                      Ana Georgiu