Hotararea 137/29.03.2005 privind aprobarea criteriilor şi a obiectivelor de performanţă ale S.C. Colterm S.A. Timişoara

1

Anexa2

Formule de calcul ale criteriilor de performanţă

1. Rentabilitatea economică: Re = (Profit brut+ ∆ nefavorabil / Cheltuieli totale - ∆ nefavorabil)*100 ∆ nefavorabil = ∆1+ ∆2± ∆ 3 ∆1- influenţă nefavorabilă preţ combustibil ∆2- influenţă nefavorabilă cost suplimentar datorat schimbării structurii ∆ 3 -influenta modificare curs valutar fata de 31.12.2004 2. Rata rentabilităţii financiare:

Rf = (Profit net / Capital propriu)*100

3. Gradul de acoperire al cheltuielilor din venituri proprii: Gv = ( Venituri proprii/ Cost total - ∆ nefavorabil )

4. Productivitatea muncii: Wm = ( Venituri totale / Număr mediu salariaţi )

5. Ponderea cheltuielilor cu salariile brute în cheltuielile de exploatare: Cs = ( Salarii brute / Cheltuieli de exploatare ) *100

6. Solvabilitatea patrimonială :

2

Sp = ( Capital propriu/ Capital propriu+ Credite )

7. Grad de îndatorare: G înd. = ( Datorii totale/Active totale ) *100

8. Perioada de recuperare a creanţelor restante: PRC = ( Creanţe restante / Cifra de afaceri )*365

9. Perioada de rambursare a datoriilor restante: PRD = ( Datorii restante / Cifra de afaceri )*365 10. Lichiditate:

L = ( Total active circulante-stocuri/Total datorii termen scurt)*100

Formule de calcul ale obiectivelor de performanţă

1. Gradul de îndeplinire al criteriilor de performanţă – pondere 30% 2. Achitarea obligaţiilor în termenele legale:

O = ( Total obligaţii plătite – Penalităţi / Total obligaţii datorate )*100

3. Asigurarea continuităţii în furnizarea energiei termice : C = F / T * 100 F- nr. zile furnizare T- nr. total zile

3

4. Modul de rezolvare a scrisorilor, sesizărilor şi reclamaţiilor venite din partea populaţiei :

Mod de rezolvare = ( Nr. sesizări şi reclamaţii la care s-a răspuns / Nr. total de sesizări şi reclamaţii ) * 100

5. Executarea conform planificării a lucrărilor de întreţinere şi reparaţii:

R = ( Reparaţii realizate/ Reparaţii planificate ) * 100

6. Reducerea consumului specific de energie termică calculat în condiţii similare:

CS = Energia termică ( Gcal ) / apartament convenţional

7. Asigurarea calităţii energiei termice furnizate conform diagramei medii de reglaj :

K = Kc / F ( % ) Kc – nr. zile în care prestaţia este conform contract F – nr. total de zile de furnizare

4

A. Criterii de performanţă 2005

Nr.crt Denumirea criteriului de performantă U.M. Prevederi Realizări Gradul de îndeplinire

%

Coeficient de

ponderare

Grad de îndeplinire ponderat

a criteriilor

0 1 2 3 4 5 6 7

1 Rentabilitatea economică % 0.70

0.15

2 Rata rentabilităţii financiare % 0.65

0.15

3 Grad de acoperire a cheltuielilor din venituri proprii % 60 0.15

4 Productivitatea muncii mii lei/pers 1,540,000 0.15

5 Ponderea cheltuielilor cu salariile brute în cheltuielile de exploatare % 12.30

0.15

6 Solvabilitate patrimonială % min.30 0.05

7 Grad de îndatorare % max.100 0.05

8 Perioada de recuperare a creanţelor restante zile 50 0.05

9 Perioada de rambursare a datoriilor restante zile 60 0.05

10 Lichiditate % 100 0.05 Gradul global de îndeplinire a criteriilor de performanţă

5

B. Obiective de performanţă 2005

Nr.crt Denumirea obiectivului de performantă U.M. Prevederi Realizări Gradul de îndeplinire

%

Coeficient de

ponderare

Grad de îndeplinire ponderat

a criteriilor

0 1 2 3 4 5 6 7

1 Gradul de îndeplinire a criteriilor de performanţă % 100

0.30

2 Achitarea obligaţiilor în termenele legale % 100

0.15

3 Asigurarea continuităţii în furnizarea energiei termice % 92.50 0.15

4 Modul de rezolvare a scrisorilor, sesizărilor şi reclamaţiilor venite din partea populaţiei % 100

0.10

5 Executarea conform planificării a lucrărilor de întreţinere şi reparaţii mild. Lei 100

0.10

6 Reducerea consumului specific de energie termică calculat în condiţii similare Gcal/apart.med.conv. 8.8

0.10

7 Asigurarea calităţii energiei termice furnizată conform diagramei medii de reglaj % 100

0.10 Gradul global de îndeplinire a obiectivelor de performanţă

6

1

Anexa 1

A. CRITERII DE PERFORMANŢĂ

Ponderea acestora în total va fi de 50%. Principalele criterii de performanţă sunt: 1. Rentabilitatea economică:

Re = Profit brut + ∆ nefavorabil . x 100 Cheltuieli totale – ∆ nefavorabil

Influenta nefavorabila a majorarilor de pret la combustibilul necuprins in BVC se va calcula dupa formula : Q1(P1 – pr.BVC1) + Q2(P2 – pr.BV2) + Q3 (P3 – pr.BVC3) = ∆ 1 nefavorabil Unde : Q1 = cantitate consum carbune realizat P1 = pret mediu carbune consumat inclusiv cheltuiala de transport Pr.BVC1 = pret mediu carbune cuprins in BVC inclusv cheltuiala de transport Q2= cantitate pacura consumata realizat P2= pret mediu pacura consumat inclusv cheltuiala de transport Pr.BVC2 – pret mediu pacura cuprins in BVC inclusv cheltuiala de transport Q3= cantitate gaz consumat realizat P3= pret mediu gaz consumat inclusv cheltuiala de transport Pr.BVC3 – pret mediu gaz cuprins in BVC inclusv cheltuiala de transport Similar se va calcula influenta nefavorabila ∆ 2 asupra costurilor ca urmare a realizarii productiei folosind combustibil in alta structura decat cea prevazuta in BVC-ul aprobat (conform formulei prezentate în anexă) ∆3-influenta modificare curs valutar fata de 31.12.2004 ∆ nefavorabil = ∆ 1+∆ 2± ∆3

2

2. Rata rentabilităţii financiare :

[%]][ p

n f K

PR =

Activitatea de termoficare având accente profund sociale, profitul planificat (brut), ca element de tarif, este de numai 1,5%.

Deoarece în domeniul nostru mai sunt destule de făcut (o eventuală economie la unele elemente de cost se va utiliza pentru extinderea volumului de reparaţii sau rambursare de credite, şi mai puţin pentru îmbunătăţirea profitului). O depăşire a acestei limite se poate realiza prin:

a. neexecutarea lucrărilor de întreţinere şi reparaţii conform planificării;

b. obţinerea unui tarif reglementat mai mare decât cel real. De asemenea Rf se poate îmbunătăţi prin abordarea unor alte

activităţi cu profit de 10-15% la o productivitate mai scăzută decât furnizarea energiei termice.

Acest ultim aspect nu se poate realiza pe termen scurt deoarece în prezent montarea recirculaţiilor la apă caldă este prioritară şi se face cu personal propriu.

Ponderea acestui criteriu din totalul capitolului criterii de performanţă este de 15% (0,15).

3. Gradul de acoperire a cheltuielilor din venituri proprii

[%]][ AbC VpG

T V −

=

Acest criteriu de performanţă se va calcula raportând venituri proprii [ Vp ] la cheltuieli totale [ Ct ] influenţate de abaterile calculate conform formulelor de la criteriile 1 şi 2. Acest criteriu are o dependenţă aproape totală de gradul de subvenţionare a consumatorilor casnici urmare stabilirii prin Hotărâre de Guvern a preţului de referinţă la energia termică. Ponderea acestui criteriu din totalul capitolului criterii de performanţă este de 15 % ( 0,15 ).

3

4. Productivitatea muncii

[%]][ S

t m N

VW =

Acest criteriu de performanţă se va calcula în preţuri curente reprezentând raportul dintre veniturile totale [ Vt ] şi număr mediu de salariaţi [ Ns ] , având în vedere prevederile Ordinului nr. 502 / 27.08.2001 al Ministerului Administraţiei Publice Locale , cu referire la OG 79 / 2001 .

Ponderea acestui criteriu din totalul capitolului criterii de performanţă este de 15% (0,15).

5. Ponderea cheltuielilor cu salariile brute în cheltuielile de exploatare

[%]][ e

T S C

SC =

Acest criteriu de performanţă se va cuantifica raportând totalul salariilor brute (ST) la totalul cheltuielilor de exploatare(Ce).

Ponderea acestui criteriu din totalul capitolului criterii de performanţă este de 15% (0,15).

6. Solvabilitate patrimonială

CK KS p

p p + =

Solvabilitatea patrimonială se defineşte ca raport între capitalul

propriu [ Kp ] şi suma dintre capitalul propriu şi credite [ C ] . Acest criteriu de performanţă este aplicabil numai societăţilor

comerciale şi demonstrează că pentru a avea acces la credite o societate comercială are nevoie de un capital propriu cât mai mare.

Ponderea acestui criteriu din totalul capitolului criterii de performanţă este de 5% (0,05).

7. Grad de îndatorare

[ ] 100xA DG tînd =

4

Gradul de îndatorare se determină ca raport între datoriile totale [ Dt ] şi total active [ A ].

Ponderea acestui criteriu din totalul capitolului criterii de performanţă este de 5% (0,05).

8 . Perioada de recuperare a creanţelor restante

Creanţele şi obligaţiile restante sunt cele care depăşesc termenele scadente conform relaţiilor contractuale.

Deoarece termenele de plată a obligaţiilor noastre către furnizori sunt mai mici decât termenele de încasare a creanţelor de la consumatori,conform contractelor încheiate şi regulamentului de furnizare a energiei termice,de regulă perioada de plată a obligaţiilor restante este mai mare decât cea de recuperare a creanţelor restante.

a RC C

CrP 365*][ =

Acest criteriu se defineşte ca raport între nivelul creanţelor restante la finele anului (Cr) – în miliarde lei – şi cifra de afaceri (Ca)

Din motive independente de noi, recuperarea creanţelor restante în activitatea de termoficare este destul de dificilă.

Astfel, următoarele motive au condus la creşterea nivelului creanţelor restante:

a. prin lege, termenul de plată a contravalorii prestaţiei poate atinge şi 60 de zile.

b. dacă consumatorii casnici nu au întârzieri prea mari, unităţile bugetare ne produc greutăţi cu atât mai mult că o anumită categorie a acestora nu poate fi debranşată de la reţea.

c. întârzieri mari în recuperarea TVA-ului şi a protecţiei sociale.

Ponderea acestui criteriu din totalul capitolului criterii de performanţă este de 5% (0,05).

9. Perioada de rambursare a datoriilor restante

a RD C

DrP 365*][ =

5

Acest criteriu se defineşte ca raport între nivelul datoriilor restante (Dr) – în miliarde lei – la finele exerciţiului financiar şi cifra de afaceri (Ca) – în miliarde lei. Perioada de rambursare a datoriilor restante este influenţată în mod direct de posibilităţile de recuperare a creanţelor restante. Ponderea acestui criteriu din totalul capitolului criterii de performanţă este de 5% (0,05).

10. Lichiditate

100)1(____ ___ X

anscurttermenpedatoriiTotal materialeStocuricirculanteactiveTotalL <

− =

Lichiditatea reprezintă un criteriu de performanţă intermediar măsurându-se ca raport dintre total active circulante minus stocuri materiale şi total datorii pe termen scurt ( < 1 an ).

Ponderea acestui criteriu din totalul capitolului criterii de performanţă este de 5% (0,05). Pentru cuantificarea globală a criteriilor de performanţă, pentru fiecare în parte se va calcula iniţial gradul de realizare/nerealizare ( > sau < 1). Apoi prin ponderarea amintită mai sus va rezulta gradul de realizare/nerealizare globală (%) la acest capitol A.

[%]5,0** 10,9,8,7,6,5,4,3,2,1

AApondere A propus

realizat

A A =

  



  



 





 



 ∑

=

unde A = capitol criterii de performanţă , în procente.

6

B.OBIECTIVE DE PERFORMANŢĂ

Ponderea acestora în total va fi de 50%. Principalele obiective sunt: 1. Gradul de îndeplinire a criteriilor de performanţă În cadrul obiectivelor de performanţă are ponderea cea mai mare 30% ( 0,30). 2. Achitarea obligaţiilor în termenele legale

[ ] [ ]% __

__ datorateobligatiiTotal PenalitatiplatiteobligatiiTotalO −=

Acest obiectiv se referă la obligaţiile către Bugetul de Stat, Bugetul Local şi al Asigurărilor Sociale şi se cuantifică ca raport între eventualele penalizări pentru întârziere şi totalul obligaţiilor de plată. În cadrul obiectivelor de performanţă are ponderea de 15% (0,15). 3. Asigurarea continuităţii în furnizarea energiei termice

[%]][ T FC =

Având în vedere întreruperile planificate şi accidentale ale companiei pentru activitatea de furnizare , se consideră o continuitate în furnizare de 92% din totalul zilelor unui an reprezintă un nivel bun.

În acest sens, cuantificarea acestui obiectiv se va face prin raportul între numărul de zile de furnizare (F) raportat la numărul total de zile (T), comparaţia făcându-se cu procentul de 92% amintit mai sus.

La cuantificare nu se iau în considerare alte influenţe datorate furnizorilor de apă şi energie precum şi ale consumatorilor.

Ponderea acestui obiectiv din totalul capitolului obiective este de

15% (0,15).

4. Modul de rezolvare a scrisorilor, sesizărilor şi reclamaţiilor venite din partea populaţiei

[%]][ T

R

S SS =

7

Acest obiectiv se va cuantifica raportând numărul de sesizări şi reclamaţii (SR) la care s-a răspuns în termen raportat la numărul total al sesizărilor şi reclamaţiilor (ST) .

Ponderea acestui obiectiv din totalul capitolului obiective este de 10% (0,10).

5. Executarea conform planificării a lucrărilor de întreţinere şi reparaţii

[%]][ P

R

R RR =

Resursa financiară a acestui obiectiv este generată de nivelul aprobării al acestui element în tariful de producere, respectiv distribuţie, a energiei termice.

Pentru anul 2005, valoarea de referinţă este de 100 miliarde lei. Acest obiectiv se va cuantifica procentual ca raport între realizat

(RR) şi planificat (alocat) (RP) . Ponderea acestui obiectiv din totalul capitolului obiective este de

10% (0,10).

6. Reducerea consumului specific de energie termică calculat în condiţii similare

.. ][][

convAp GcalETCs =

Acest obiectiv, în contextul activităţii noastre, devine din ce în ce mai important, exprimând diminuarea consumurilor energetice la beneficiari în condiţiile menţinerii cel puţin a programului de furnizare anterior şi îmbunătăţirea calităţii prestaţiei.

Principalele metode de reducere a consumului specific constau în: automatizarea instalaţiilor şi contorizarea utilităţii la producător, distribuitor şi consumator (la nivel de branşament)

Datorită specificului activităţii noastre, acest consum specific poate oscila şi din motive independente de noi, respectiv în funcţie de temperatura medie exterioară.

Acest obiectiv se va cuantifica raportând consumul de energie termică anual (Gcal) (ET [Gcal]) şi numărul mediu de apartamente convenţionale alimentate (Ap. conv.).

Propunerea pentru anul 2005 va fi 8.8 Gcal / apartament convenţional alimentat, în funcţie de condiţiile meteorologice şi media de temperaturi multianuale, precum şi posibilitatea controlului consumului de energie de către consumatorul final.

Ponderea acestui obiectiv din totalul capitolului obiective este de 10% (0,10).

8

7. Asigurarea calităţii energiei termice furnizate conform diagramei medii de reglaj

[K]= Kc/F[%] Asigurarea calităţii energiei termice furnizate,alături de continuitatea în furnizare reprezintă un obiectiv de bază al activităţii noastre care se poate cuantifica mai exact odată cu încheierea activităţii de contorizare a energiei termice. Pentru a ne putea propune nivelul maxim de 100% este necesar să ne referim strict la situaţiile care depind de activitatea companiei. De asemenea nu se vor lua în calcul situaţiile când din motive obiective,anticipat furnizorul stabileşte unele bonificaţii. Cuantificarea se va face ca raport între nr.de zile când prestaţia este conform contract [Kc] şi numărul total de zile de furnizare [F],ponderea obiectivului fiind de 10%(0,1).

Pentru cuantificarea globală a obiectivelor de performanţă, pentru fiecare în parte se va calcula iniţial gradul de realizare/nerealizare (> sau < 1).

Apoi prin ponderarea amintită mai sus va rezulta gradul de realizare/nerealizare globală (%) la acest capitol B.

[%]5,0** 7,6,5,4,3,2,1

BBpondere B

B

B propus

realizat =   





  





 





 



 ∑

=

unde B = capitol obiective de performanţă , în procente. Precizam ca pentru a elimina compensarea exagerata intre

realizarea unui criteriu(obiectiv)de performanta cu nerealizarea altor criterii(obiective)de performanta indiferent de gradul de realizare(>100%) se va lua in calcul un nivel maxim al depasirii de 10%. În final, aplicând ponderea fiecărui capitol (A şi B), va rezulta gradul de realizare/nerealizare (%) globală a obiectivelor şi criteriilor de performanţă.

ROMÂNIA APROBAT JUDEŢUL TIMIŞ PRIMAR MUNICIPIUL TIMIŞOARA Dr. ing. GHEORGHE CIUHANDU PRIMĂRIA Bv. C.D.Loga nr 1 NR. /

REFERAT privind criteriile şi obiectivele de performanţă ale S.C.Colterm S.A.

pentru anul 2005 Având în vedere adresa S.C. Colterm S.A. înregistrată sub numărul RE 2005-000609 din 17.03. 2005 , privind criteriile şi obiectivele de performanţă pentru anul 2005 asociată cu Hotărârea Consiliului de Administraţie al societăţii nr 15 / 16.03.2005 prin care se aprobă cu unanimitate de voturi respectivele criterii şi obiective de performanţă supunem atenţiei Consiliului Local Timişoara următoarele. În temeiul H.C. L. nr 28 / 22.02.2005 prin care s-a aprobat Bugetul de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2005 şi a O.U. 79/2001 privind întărirea disciplinei economoco-finaciare şi alte dispoziţii cu caracter financiar s-au abordat propunerile pentru anul 2005 privind criteriile şi obiectivele de performanţă ale S.C. Colterm S.A. Propunerile pentru anul 2005, sunt similare ca nivel al realizărilor cu anul 2004 şi ţin cont exclusiv de activitatea societăţii fără a lua în calcul situaţiile independente de aceasta respectiv eventualele diferenţe favorabile sau nefavorabile de curs valutar. Criteriul de performanţă ,, Grad de acoperire a cheltuielilor din venituri proprii “ depinde în majoritate covârşitoare de politica de protecţie socială prin care se stabilesc nivelul preţului naţional de referinţă pentru anul 2005 , neexcluzând posibilitatea ca aceasta să se modifice pe parcursul anului. Criteriile de performanţă ,,Perioada de recuperare a creanţelor restante “ , ,, Perioada de rambursare a datoriilor restante “ şi ;;Lichiditate “ sunt propuse într-o dinamică pozitivă faţă de propunerile pentru anul 2004 , realizările bune ale anului trecut se datorează în principal obţinerii şi utilizării eficente a unui credit de combustibil şi achitării de către Consiliul Local a obligaţiilor privind subvenţia la energia termică furnizată populaţiei. În cea ce privesc obiectivele de performanţă propunerile sunt intr-o dinamică pozitivă faţă de realizările anului 2004 cu excepţia obictivului 6

,,Reducerea consumului specific de energie termică “ care a avut o valoare mai scăzută în 2004 pe fondul unei temperaturi medii lunare în perioada de iarnă mai ridicate decât temperaturiile medii multianuale luate în calcul.Totuşi şi acest obiectiv are o dinamică favorabilă prin comparaţie cu propunerea pentru anul 2004 , urmărindu-se prin aceasta stimularea S.C.Colterm S.A. în implicarea acţiunii de montare a repartitoarelor de costuri în apartamentele consumatorilor. Mentionăm fapul că aprecierea gradului de ăndeplinire a fiecărui criteriu şi obiectiv d performanţă se va limita la cel mult 110%. Avînd in vedere cele exprimate în rîndurile de mai sus propunem aprobarea prin hotărâre a Consiliului local al Municipiului Timişoara a criteriilor şi obiectivelor de performanţă la S.C.ColtermS.A. pentru anul 2005. ŞEF SERVICIU ENERGETIC CONSILIER IOAN ZUBAŞCU IONEL BĂRUŢA DAC I.B. RED I.B.

ROMÂNIA APROBAT JUDEŢUL TIMIŞ PRIMAR MUNICIPIUL TIMIŞOARA Dr. ing. GHEORGHE CIUHANDU PRIMĂRIA Bv. C.D.Loga nr 1 NR. /

REFERAT privind criteriile şi obiectivele de performanţă ale S.C.Colterm S.A.

pentru anul 2005 Având în vedere adresa S.C. Colterm S.A. înregistrată sub numărul RE 2005-000609 din 17.03. 2005 , privind criteriile şi obiectivele de performanţă pentru anul 2005 asociată cu Hotărârea Consiliului de Administraţie al societăţii nr 15 / 16.03.2005 prin care se aprobă cu unanimitate de voturi respectivele criterii şi obiective de performanţă supunem atenţiei Consiliului Local Timişoara următoarele. În temeiul H.C. L. nr 28 / 22.02.2005 prin care s-a aprobat Bugetul de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2005 şi a O.U. 79/2001 privind întărirea disciplinei economoco-finaciare şi alte dispoziţii cu caracter financiar s-au abordat propunerile pentru anul 2005 privind criteriile şi obiectivele de performanţă ale S.C. Colterm S.A. Propunerile pentru anul 2005, sunt similare ca nivel al realizărilor cu anul 2004 şi ţin cont exclusiv de activitatea societăţii fără a lua în calcul situaţiile independente de aceasta respectiv eventualele diferenţe favorabile sau nefavorabile de curs valutar. Criteriul de performanţă ,, Grad de acoperire a cheltuielilor din venituri proprii “ depinde în majoritate covârşitoare de politica de protecţie socială prin care se stabilesc nivelul preţului naţional de referinţă pentru anul 2005 , neexcluzând posibilitatea ca aceasta să se modifice pe parcursul anului. Criteriile de performanţă ,,Perioada de recuperare a creanţelor restante “ , ,, Perioada de rambursare a datoriilor restante “ şi ;;Lichiditate “ sunt propuse într-o dinamică pozitivă faţă de propunerile pentru anul 2004 , realizările bune ale anului trecut se datorează în principal obţinerii şi utilizării eficente a unui credit de combustibil şi achitării de către Consiliul Local a obligaţiilor privind subvenţia la energia termică furnizată populaţiei. În cea ce privesc obiectivele de performanţă propunerile sunt intr-o dinamică pozitivă faţă de realizările anului 2004 cu excepţia obictivului 6

,,Reducerea consumului specific de energie termică “ care a avut o valoare mai scăzută în 2004 pe fondul unei temperaturi medii lunare în perioada de iarnă mai ridicate decât temperaturiile medii multianuale luate în calcul.Totuşi şi acest obiectiv are o dinamică favorabilă prin comparaţie cu propunerea pentru anul 2004 , urmărindu-se prin aceasta stimularea S.C.Colterm S.A. în implicarea acţiunii de montare a repartitoarelor de costuri în apartamentele consumatorilor. Mentionăm fapul că aprecierea gradului de ăndeplinire a fiecărui criteriu şi obiectiv d performanţă se va limita la cel mult 110%. Avînd in vedere cele exprimate în rîndurile de mai sus propunem aprobarea prin hotărâre a Consiliului local al Municipiului Timişoara a criteriilor şi obiectivelor de performanţă la S.C.ColtermS.A. pentru anul 2005. DIRECTOR DIRECŢIA EDILITARĂ DIRECŢIA ECONOMICĂ ROMULUS KOMOZ ADRIAN BODO AVIZAT JURIDIC MIRELA LASUSCHEVICI DAC I.B. RED I.B.